Fusioner Investeringsforeningen 2024

Bestyrelsen i Investeringsforeningen Handelsinvest indstillede fusion af 6 afdelinger, som blev vedtaget på generalforsamlingen den 27. marts 2024. Fusionerne blev efterfølgende godkendt af Finanstilsynet, og bestyrelserne i de fortsættende Investeringsforeninger Jyske Invest og Jyske Portefølje havde forlods godkendt fusionerne.

Den fælles overordnede årsag til fusionerne var, at foreningens hoveddistributør ikke forventede fremadrettet interesse for de ophørende afdelinger og dermed ingen emissioner. Der var kraftigt faldende formuer i 2023, og herunder havde et antal afdelinger i nyere tid oplevet et utilfredsstillende afkast, som det ikke var lykkedes at rette op på.

På baggrund af den aftagende formue samt perioder med utilfredsstillende afkast var det vurderingen, at investorernes interesser bedre kunne tilgodeses ved at de ophørende afdelinger blev fusioneret ind i de fortsættende afdelinger.

Detaljer om fusionerne

De skattepligtige fusioner af alle 10 afdelinger blev gennemført den 27. maj 2024 på baggrund af ombytningsforhold opgjort på slutværdier den 23. maj 2024.

Ophørende afdeling i Investeringsforeningen Handelsinvest Fortsættende andelsklasse eller afdeling (KL) i Investeringsforeningen Jyske Portefølje Ombytningsforhold
Handelsinvest Defensiv 10 (AK)
ISIN: DK0060774479
Indre værdi: 95,5768
Udbyttesats: 0,0000
 Stabil udl
ISIN: DK0060779866
Indre værdi: 100,0885		 1:0,9549
Handelsinvest Defensiv 30 (AK)
ISIN: DK0060774552
Indre værdi: 103,4786
Udbyttesats: 0,0000
 Balanceret udl
ISIN: DK0060781094
Indre værdi: 104,2549
 1:0,9926
Handelsinvest Offensiv 60 (AK)
ISIN: DK0060774636
Indre værdi: 112,1009
Udbyttesats: 4,8898
 Dynamisk udl
ISIN: DK0060780799
Indre værdi: 108,9077		 1:1,0293
Handelsinvest Offensiv 80 (AK)
ISIN: DK0060774719
Indre værdi: 111,6511
Udbyttesats: 13,2269		 Vækst udl
ISIN: DK0060779783
Indre værdi: 115,9453		 1:0,9630
Handelsinvest Defensiv 10 Akkumulerende (AK)
ISIN: DK0061140910
Indre værdi: 94,2108		 Stabil akk KL
ISIN: DK0060259430
Indre værdi: 142,7384		 1:0,6600
Handelsinvest Offensiv 80 Akkumulerende (AK)
ISIN: DK0061141058
Indre værdi: 140,4445		 Vækst akk KL
ISIN: DK0060259513
Indre værdi: 253,9637		 1:0,5530

Hvad betød det for investorerne i de ophørende afdelinger?

For investorer med beviser i de fusionerende afdelinger/andelsklasser betød det, at deres beviser blev ombyttet til beviser i de ovennævnte fortsættende afdelinger. Ombytningerne skete til den kurs, som beviserne havde på opgørelsesdagen.

Skattepligtige fusioner

Der var tale om skattepligtige fusioner. Bestyrelsen vurderede, at det var det mest optimale for hovedparten af investorerne og medførte dermed beskatning af eventuelle gevinster. I praksis blev der først udloddet eventuelle realiserede gevinster og modtagne renter og udbytter. Værdi efter udlodning blev ombyttet til beviser i de fortsættende afdelinger (en evt. rest blev udbetalt som afståelse og automatisk indberettet til SKAT).

Du kan læse mere om beskatning af investorer i ophørende afdeling her.

Hvornår skete det?

  • Den 17. maj 2024: Der kunne ikke længere handles i andelsklasserne (de blev suspenderet i perioden 17.05.2024-24.05.2024)  
  • Den 23. maj 2024: Opgørelsesdagen – kurserne ved slutningen af dagen afgjorde, hvilken værdi beviserne blev fusioneret til.
  • Den 24. maj 2024: Ombytningsdagen – med udgangspunkt i kurserne fra den 23. maj 2024 blev ombytningsforholdet beregnet og derved blev det opgjort hvor mange beviser den enkelte investor modtog i den fortsættende afdeling/andelsklasse for deres beholdning i den ophørende afdeling/andelsklasse.
  • Den 29. maj 2024: Investorerne kan se de nye beholdninger i deres depoter, og restbeløb efter ombytningen er indsat på deres konto.

Downloads